租房要交什么税(租房要交什么税？)

依法纳税是每个公民的义务。国家通过税收将一些社会产品从纳税人转变为国有产品，以满足社会公共需求。

众所周知，公司支付工资时，需要缴纳个人所得税，但税款由公司代扣代缴，再由公司交给税务局。无论你的工资水平是否符合缴纳个税的标准，都需要向税务局进行申报，但是不符合纳税标准的人，纳税额为零。所以，每个人收到的工资都是真实的工资，也就是税后工资，而不是应该支付的工资。换句话说，扣除五险一金、专项附加扣除、个人所得税后，实际支付的是应付工资。

除了工资之外，还有一个与每个人息息相关的行为，也需要个人纳税。而且涉及个人缴纳的税源网络很多，相当复杂，就是个人租房的问题。

随着人们生活水平的提高，我国的城市化水平越来越高，很多人都在城市购买了房产。公开资料显示，目前我国城镇居民家庭住房拥有率为96.0%，其中一户一房的家庭占58.4%，二房的占31.0%，三房及以上的占10.5%，每户1.5套。房子多，住的人也没那么多，所以很多人都想着把房子租出去挣钱。问题是，如果个人租房，应该交什么税？我要付多少钱？这个干货总结不错，请收藏起来备用。

增值税

个人租房有两种情况，一种是有房，一种是无房。这两种情况下缴纳的增值税计算方法不同，缴纳的增值税也不同。

如果是租房，按照5%减1.5%的征收率计算应纳税额，应纳税额=含税销售额/(1+5%)*1.5%

如果租金不是房子，比如知名门面的房子，增值税按5%的税率缴纳，应纳税额=含税销售额/(1+5%)*5%

这是缴纳增值税的原则，但是个人租房是有税收优惠的。根据规定。个人出租房屋月租金收入不超过10万元的，免征增值税。如果一次性收取的租金超过10万元，会被征税吗？别担心，有规定的。采用一次性收取租金的方式取得租金收入的，可在相应租赁期内平均分摊。分摊后月租金低于10万元的，免征增值税。

比如收取100万元的一次性租金，租期一年，平均每月8.33万元，不超过10万元。在这种情况下，不需要缴纳增值税。

城建税和两项附加费

城建税是城市维护建设税，两项附加费是指教育费附加和地方教育费附加。

城建税不是一个独立的税种。这两项附加费不是税，而是费，但是是和税一起收的。

城建税以纳税人实际缴纳的增值税和消费税之和计算，再乘以相应的税率。其中，市区7%，县镇5%，其他地区1%。如果免征增值税和消费税，那么城市建设税也将免征。

大多数情况下，教育费附加和地方教育费附加都是以纳税人实际缴纳的增值税为基础，再乘以相应的税率，其中教育费附加为3%，地方教育费附加为2%。

比如100元付增值税。如果出租屋在市区，则需缴纳城建税至7元，两项附加费应分别缴纳至3元和2元。

财产税

房产税是以房屋为征税对象，以房屋的残值或租金收入为计税依据，向产权人征收的一种财产税。法定税率为12%。

个人租赁住房优惠，房产税按4%的税率征收。

如果个人出租非住房，将不能享受优惠政策。例如，租用工厂、办公室和商店的税率仍然是12%。

城镇土地使用税

城镇土地使用税是指国家在城市、县城、建制镇和工矿区征收的一种税收，以单位和个人实际占用的土地面积为基础，按规定的税额征收。

如果你租房子，你将免交土地使用税。

如果个人没有住房，就需要缴纳城市土地使用税。税率全国不统一，但不能超过国家规定的范围。每平方米的年税额各地略有不同。

具体来说，大城市每平方米从1.5元到30元不等；中等城市1.2元至24元；小城市从0.9元降到18元；各县、镇和工矿区从0.6元提高到12元。

印花税

现行印花税暂行条例不过，《中华人民共和国印花税法》将于2022年7月1日起施行，届时印花税暂行条例将失效。

印花税法列明的所有凭证都必须缴纳印花税，租赁合同是印花税法列明的凭证，税率为千分之一。

房屋出租的，个人签订的出租或者承租房屋的租赁合同免征印花税。

签订的出租非住房合同为财产租赁合同的，按租金收入的0.1%盖章，应纳税额超过1角但不足1元的，按1元盖章。

比如房屋合同租金一年5万元，不需要交税。如果是非房屋租金，需要缴纳印花税500元。

个人所得税

个人租赁住房需按财产租赁所得缴纳一级税源网，一个月内取得的收入为一次。具体计算如下:

每次(月)收入不超过4000元，扣除费用和800元后，应纳个人所得税=(收入不含涉税税费(不含增值税)-修理费-800元)税率

每次(月)收入在4000元以上，扣除20%的费用，剩余部分为应纳税所得额，应纳个人所得税=(收入不含税相关税费(不含增值税)-修理费)(1-20%)税率

修理费以800元为限。

如果你租房子，会根据租房收入按10%的税率征收。

如果是非住房，将按20%的税率征收。

例如

因为个人租房要交更多的税，不容易理解，所以这里举个例子。

张三租房，每月租金3万元，因此张三需要缴纳的税费如下:

1.增值税，因为月收入不到10万，不需要缴纳增值税；

2.城建税和两项附加费，增值税是零，所以这个税也是零，所以不用交税。

3.房产税:3万元含税收入应折算为不含税收入，3万元/(1+5%)*4%=1142.86元。

4.免征城镇土地使用税。

5.印花税免征。

6.个人所得税:由于月收入超过4000元，应纳税所得额为(收入-各种税费-修理费)*(1-20%)，增值税、城建税和税费中的附加费为零，房产税为1142.86元，城镇土地使用税和印花税也为零，因此减免的税费为1142.86元。如果当月维修费用为零。

因此，个税=(30000/1.05-1142.86)* 0.8 * 0.1 = 2194.29元。

结论

综上所述，个人租房似乎是一件比较简单的事情，但是个人缴纳的税费很多，包括六税两费(教育费附加)。建议大家收藏学习。如果你是租房者或者租房者，就要全方位了解租房要交哪些税，怎么算，否则可能会吃亏！

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