财务工作总结（财务部工作总结及工作计划）

财务总结(财务部工作总结和工作计划)

集团公司:

2020年，财务部在集团党委的领导和各部门的支持下，迎难而上，积极创新，努力完成各项目标任务。现将财务部2020年工作总结和2021年工作计划汇报如下:

一、2020年工作总结。

(一)主要财务指标完成情况。

(1)营业收入:2020年底，XX集团实现营业收入XX亿元，完成目标任务XX%。

(2)利润总额:截至2020年末，XX集团实现净利润XX亿元。

(3)税收:2020年底完成上缴税收XX亿元，完成目标任务XX%。

(4)各种比率:2020年底净资产收益率达到XX%，总资产周转率达到XX%，劳动生产率达到XX万元/人，均已完成目标任务。

(二)落实重点工作。

1.完善财务管理体系，提升财务管理水平。为进一步加强财务管理，完善财务规章制度，财务部牵头修订了《集团公司资金管理制度》、《费用报销制度》，并配合办公厅修订了《差旅费管理办法》、《固定资产管理制度》等基本财务管理制度，以完善公司内部控制制度，合理控制财务风险，提高公司财务管理水平。

2.优化公司财务报表结构。多渠道优化财务报表结构，通过XXXXXX降低资产负债率。2019年，公司资产负债率由XX%降至XX%，财务报表质量大幅提升，为融资打下良好基础。

3.积极争取税收优惠政策。一是积极与主管税务部门沟通，争取在疫情期间享受公司的延税缴费政策，申请延税XX万元，短期内缓解了公司的资金压力；二是充分利用“统借统还”的税收优惠政策，统筹规划集团内部资金统一配置的最低税收资源净征收方案，合理降低增值税、企业所得税约XX万元；三是积极联系税务部门，对XX项目涉税事项提前做好税务筹划，预计合理避税XX亿元。

4.开源节流，牢固树立“现金为王”的理念，统筹使用集团公司资金。一是2020年财务部积极发挥资金集中统筹管理作用，统筹拨付集团内流动资金XX亿元，有效化解刚性债务，积极保障各子公司运营所需资金；二是编制基金使用计划，测算2020年基金收支情况，提前掌握公司整体资金流转情况和余缺情况；三是配合融资部筹措资金，统筹安排资金，按期偿还债务本息，确保公司资金正常周转。

5.关联企业债权债务梳理。为清理关联企业之间的债权债务，按照“谁使用、谁偿还”的原则，逐项筛选各项债权债务的历史来源、期限和现状，完成《关联企业之间债权债务报告》。重点制定了XX集团的债务解决方案，按照“搁置争议，盖顶无争议”的原则，拟通过双方充分沟通，冲抵XX亿元债权债务。根据XX的回复，XX亿元债权债务已与XX集团冲抵，资产负债结构得到优化，集团公司国有资产监管部门清理债权债务考核指标已完成。

6.积极参与商业，促进产融结合。一是积极参与XX公司的设立和业务发展，协助其完成工商登记、税务登记、基本户开通及相关业务的财务、税务核算，严格控制业务合同签订过程中的财务风险因素，为XX公司的顺利设立和业务发展提供有力保障；二是积极参与XX公司XX项目，梳理XX项目历史遗留问题，提前规划XX项目相关事项的会计处理，分析对集团公司财务报表的影响；三是积极配合财务部融资，为XX银行1亿元贷款等融资业务提供财务数据和信息，及时参与并解答各部门相关财务问题。

7.以党的十九大和十九届五中全会为指导，理论联系实际，严守职业道德底线。认真学习领会党的十九届五中全会精神，准确把握报告提出的新理念、新思想、新战略，进一步认真学习研究掌握内涵。要把学习贯彻十九届五中全会精神同推进各项重点任务、开展具体业务工作结合起来，明确工作思路和工作方向，培养一批高素质金融队伍，充分发挥金融管理和服务职能。

第二，有问题。

(一)公司股权持有不明确，合并财务报表基础不足。

截至2020年末，集团已向XX等企业投资XX亿元，持有XX股份11%、23%、13%、54%和71%。截至目前，上述企业未办理工商变更登记，导致我公司确认股东权益缺乏依据，财务报表对外披露存在重大法律风险。

(二)经营资金短缺，应收账款回收率极低。

集团应收账款回收率为XX%，极低，主要为XX公司、XX市场等民营企业。应收账款余额中到期账款占很大比例，且因现有债权存在历史遗留问题较多，应收账款缺乏流动性。应收账款占用营运资金过多，应收账款账龄较长，导致坏账风险较大。如不及时清理，将严重影响集团的资金周转和财务报表的真实性，造成一定的财务风险。

(三)资金极度紧张，刚性贷款还款风险相对较高。

2021年，XX集团必须偿还XX亿元刚性债务本息，置换XX亿元债务。由于公司实质性营业收入较低且无实物项目支持，融资渠道有限，融资困难，短期流动性困难无法有效缓解，短期偿债负担较重，严重制约了公司业务发展。

(四)全面预算可执行性不强，预算导向和约束性较弱。

年初，财务部牵头制定了XX集团年度财务预算，但预算对业务的约束和导向作用不明显，未能与绩效考核更好衔接，预算的导向作用未能贯穿公司日常经营管理。

二.2021年工作计划。

(一)做好决算审计，确保报表质量。

在日常财务管理过程中，加强与各部门、子公司的沟通协作，及时了解公司业务动态及业务对财务的影响，从财务管理角度提出优化建议，进一步完善净利润、现金流等财务指标，力争将资产负债率控制在XX%以内。在年终决算中，积极与事务所协商解决影响审计报告的相关问题，确保及时出具高质量的审计报告，增强公司直接融资能力，提升公司在资本市场的认可度和竞争力。

(二)加强全面预算管理，提高公司经营效益。

严格按照预算管理制度，结合集团公司目标任务，组织各部门、各子公司编制2021年度预算。预算编制过程中，应充分考虑各公司的业务发展和经营状况，通过科学合理的预算防范经营过程中可能出现的风险，确保集团公司平稳高效运行。在预算执行过程中，加大应收账款回收率的考核权重，通过监督考核，调动各部门、子公司回收应收账款的积极性，促进应收账款回收，盘活集团公司现有资产。

(三)完善财务管理制度，提高财务控制能力。

制度方面，我们不断修订完善公司财务管理制度，确保财务制度满足公司业务需求。在财务分析方面，全面分析公司财务状况和经营成果，深入剖析公司经营过程中存在的不足。通过完善财务管理制度，完善财务分析，可以进一步提升集团公司财务管理控制能力，合理规避风险，为公司经营决策提供财务依据和制度保障。

(4)统筹资金使用，确保资金高效周转。

为了及时准确地分配资金，及时偿还债务，防止债务违约，我们统筹资金的使用，确保资金的高效周转。在做好月度资金使用计划的基础上，对周、日资金进行详细安排，及时与财务部沟通，提前做好资金筹集和债务偿还工作，确保集团公司整体资金有序运行。在资金紧张的情况下，严格控制非经营性支出，确保资金使用效率最大化。

(e)促进工业和金融一体化，加强金融对商业的支持作用。

为加强业务与财务的联动，提高财务管理与公司经营的一体化程度，计划于2021年在各公司逐步推行财务单独核算、资金统一管理的模式，让财务人员积极参与各公司的整体业务经营，使财务工作更好地满足各公司的管理需求，逐步实现企业财务管理模式的转变。

(6)加强队伍建设，提升专业水平。

加强财务人员职业道德修养，规范其职业道德行为。同时，加强财务人员培训，定期开展业务培训，全面提升财务人员专业水平，打造“清正敬业、坚持原则、工作积极主动”、具有良好合作精神的财务团队。

特此报告。

财会部

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