融资方式（企业融资方式有哪些？）融资方式(企业的融资方式有哪些？)

融资是任何企业在经营过程中都需要面对的问题。资本是否投入再生产，关系到企业的生存。一旦资金链断裂，对企业的打击将是灾难性的。

企业融资是一个大问题，因为企业家不仅要考虑融资对企业资本结构的影响，还要考虑对企业税收成本和利润的影响。

选择哪种融资方式？这些融资方式有哪些节税思路？这就是华创企业服务今天要和大家分享的内容。

企业的融资方式有哪些？

#发行债券#

发行债券主要是大公司的一种融资方式。由企业或公司按照资源网法定程序发行，并约定在一定期限内还本付息。

这种融资方式由于融资对象广、市场大，很容易找到降低融资成本、提高整体收益的方法。

而且，大量债券持有人有利于企业利润的平均分享，避免了利润过度集中带来的沉重税负。

#向金融机构借钱#

这是企业非常常见的融资方式。根据《企业所得税法》的规定，企业向金融机构借款发生的利息支出，应当按照实际发生额扣除。因此，它将在税收上受到青睐。

然而，这种融资方式的马太效应严重。与还款能力无法保证的中小企业相比，银行显然更愿意把钱借给资金充裕、收入稳定的大企业。

#发行股票#资源网。

这只是上市公司的一种融资方式。发行股票支付的股息、红利在税后利润中分配，不能享受税前扣除的优惠政策。

虽然不能扣，但企业发行股票的优势更明显——企业不用偿还本金，没有债务压力。而且，上市公司的身份也会给企业带来更大的品牌价值。

#融资租赁#

融资租赁是指出租人购买承租人选定的租赁设备和供应商，然后提供给承租人长期使用。承租人向出租人支付租金。本质上是通过“融物”来达到融资的目的。这种融资方式在生产企业中非常普遍。

一般来说，租赁期满后，设备的所有权将无偿或以低于正常价值的价格转让给承租人。

企业融资中的税收筹划。

#关注企业负债的资本回报率#

我前面说过，企业负债的利息费用可以税前扣除。所以，从节税的角度来看，当然你借的越多，你得到的抵税利息也就越多，节税效果也就越明显。

然而，企业负债不仅要考虑节税效果，还要考虑财务风险和未来融资成本。

如何平衡节税效果与二者，实现利益最大化？这里要引入一个概念:权益资本收益率，即净利润(税后利润)与所有者权益(总资产减去总负债后的净资产)之比。

如果资本回报率高于债务资本成本率，适度负债对企业有利。相反，如果资本回报率低于债务资本的成本率，就会给企业带来财务风险。

#超出可扣除贷款利息的规划#

企业向金融机构借款发生的利息支出，可以据实扣除。但企业向非金融机构借款，如果利率支出超过同一金融机构同期利率，超出部分不能税前扣除。

这一点是华创企业服务在之前的节约企业所得税的思想中提到的。如果利息支出超过利率，企业可以考虑通过税务筹划将其转化为其他可抵扣的成本或费用。

#各种融资方式的对比规划#

企业要引进新设备，一般有三种方式:自有资金采购；用长期贷款购买；融资租赁。

企业应该比较这三种方法的成本和收益。一般来说，用自有资金购买设备的效益是最低的。

#为员工融资#

企业可以通过员工筹集资金，然后通过提高工资薪金间接支付部分利息，这样就可以扣除超过银行贷款利率的利息。

#利润年度的借贷和融资#

企业应尽量选择有利可图的年份进行贷款，并通过贷款利息的支出来抵消利润，从而减轻税负。

亏损的年份如果从资源网借钱，企业就没有利润，所以不用交税，支付的利息不用交税就抵消了。亏损加利息只会让企业损失更大。

#关联企业融资注意事项#

根据财税〔2008〕121号通知，非金融机构企业收到的不超过股权投资2倍的债务融资，可以税前扣除；超出部分不得扣除。

因此，企业在向关联方借款时，应注意债权投资与股权投资的比例。比如对方投资了1000万，在向对方借款时不应该超过2000万。

对于超出部分，可以向其他非关联方借款，或者将关联方的部分借款按规定比例转为股权投资。

总之，企业融资不一定要在缺钱的时候进行，有时候也会为了节税而进行。下周，华创企业服务将谈谈投资过程中的税务筹划。

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