结算方式有哪些(支付货款的结算方式)
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01采购结算方式
02采购结算管理流程
03采购结算管理办法
一、采购结算方式采购结算是指对因材料采购而与供应商建立的收付款关系进行清偿的过程。在采购结算过程中，工厂应根据国家有关支付结算规定和工厂生产经营的实际情况，选择结算支付方式，防止因结算支付不当带来的法律风险，从而保证资金安全。工厂材料采购结算的支付方式如下。
采购结算方式清单
采购类别
结算方式
相关概述
国内采购结算
现金结算
◎现金结算是工厂以现金支付的方式结算低于结算起点(1000元)的采购价格的方式。
转账结算
◎转账结算是工厂通过银行等金融机构将货款从银行账户直接转账到供应商银行账户的采购结算方式。
国际采购结算
信用证结算
◎信用证是银行应申请人要求向供应商出具的具有一定金额的书面担保文件，在期限内凭相关文件付款。
◎信用证结算是工厂用信用证支付货款的形式，是国际贸易中最常见的结算方式。
电汇结算
◎电汇结算是工厂通过电报结算货款的一种方式。
◎电汇结算可分为电汇前结算和电汇后结算两种，如下图:
⊕预电汇结算是指合同签订后，一部分定金支付给，供应商完成生产后通知付款。工厂付清余款后，供应商发货，交付全套单据。这种结算方式比较少见。
⊕邮政电汇结算是指供应商收到保证金后安全生产发货，工厂收到单据复印件后付清余款，供应商收到余款后发送全套单据。
付款交单
◎供应商委托银行收款时，表示货款付清后，银行才能将货运单据的结算方式交给进口商。
承兑交单
◎供应商发货后开具远期汇票，将货运单据委托银行托收，并告知银行进口商承兑汇票后可收到全套货运单据，并在付款到期日付清货款。
二、采购结算管理流程
三、采购结算管理办法采购结算管理办法
第一章总则
第一条宗旨
为规范采购付款结算支付流程，加强采购订单和付款管理，做好采购结算工作，确保按采购合同付款，维护我厂利益，特制定本办法。
第二条适用范围
本办法适用于工厂材料采购的结算管理。
第三条职责分工
1.采购部负责采购订货、收集采购单据、确定付款方式、采购结算等。
2.财务部根据合同要求负责付款、建账和报销。
第二章结算依据
第四条结算文件
结算单是采购部申请付款、财务部审核付款业务的原始凭证。采购人员申请付款时，必须提供以下七份文件。
1.付款申请表。付款申请是申请付款的基本依据，由采购部在申请结算付款时填写。缴费申请表主要包括以下四项。
(1)收款人名称(全称)、收款人银行名称(全称)、地址、账号。
(2)材料的名称、规格、型号、数量、单价、金额、存放时间等。
(3)申请付款日期、付款方式、中小字体金额等。
(4)经理及相关负责人签字等。
2.采购订单。采购订单是采购物资是否经过审批的依据。
3.采购合同。采购合同是采购结算的重要依据，采购合同的复印件应提交给财务部门备案，以便财务审计时参考。
4.材料验收单。材料验收单是开具材料入库单的重要依据，也是财务部门审核采购材料是否合格入库的凭证。材料验收单必须有指定授权检验员的签名或盖章。
5.装运单据。货运单是供应商以车辆为收货方将货物交付工厂的依据，是采购结算的重要依据之一。货运单据必须加盖供应商公章或发货专用章等。
6.称重单。回购非固定包装材料时，必须有我厂自制的称重单，由物流专员和责任保管员监督，共同签字。
7.材料收据文件。收据中包含的信息应与相应的货运单据和发票一致，并且必须由物流专员和负责保管员签字。
第五条发票
1.发票是记录和证明交易行为的最基本的凭证。所有采购人员必须根据采购合同和采购订单，按采购材料的类别和规格分批索要发票。
2.我厂所有生产资料必须凭17%税率的增值税专用发票购买。
第三章结算执行
第六条付款方式的选择
买方应根据工厂结算的相关规则和规定，与供应商协商确定适当的付款方式。这个工厂常见的付款方式有三种，如下表所示。
付款方式的选择
支付类型/方式
解释
网上银行支付
◆付款由收银员进行。同时，应指定并授权另一名财务人员办理付款手续。
承兑票据
◆如果供应商要求贴承兑汇票，财务部首先要出具《承兑汇票贴风险免责证明》，声明工厂对贴过程中发生的一切损失不承担责任。
◆供应商收到汇票后，应及时向工厂开具加盖收款人公章的收据，第二张收据可作为工厂的入账凭证。
现金付款
◆现金支付适用于集团采购部授权各分厂可采购的少量辅助材料的结算。这部分材料的结算，经分厂总经理批准后，可用现金支付。
◆支付人民币以上的材料尽量使用银行转账。
第七条结算计划的制定
1.采购部根据入库单、结算单、订单合同核对应付账款，核对无误后制定统一的结算计划。
2.结算计划由采购部结算专员根据采购合同的时间要求、供应商的重要性、材料采购的时间、工厂现有资金等制定。
3.结算计划应由采购经理审查，并在材料控制主管批准后确定。
第八条付款申请
采购部通过请购单、采购订单、采购合同、应付账款清单、采购发票等方式向财务部申请付款。，财务部审核申请。
第九条付款批准
1.付款凭证的审核。付款凭证审核要求如下。
(1)结算文件必须由指定的授权人员签字，然后提交给财务部审核。工厂应准备一份授权人员名单及其签名样本，并提交给财务部备案。
(2)结算单所含内容必须一致，材料名称、规格、分类、计量单位、数量、金额等信息必须统一。
(3)结算单为复件的，必须用复写纸复印，不能用笔直接写在非第一份上；如果文档不是最后一个副本，则必须两面都复制。
2.发票审核。一般来说，供应商计费信息应包括以下四个方面。
(一)单位名称(全称)和住所
(2)单位银行名称(全称)、地址、账号(指收款账户)、税号。
(3)发票专用章应预留印鉴。
(4)收款人名称及联系方式、收款人名称及联系方式、邮政编码(用于发送承兑汇票)等。
第十条结算
1.采购款由财务部门按照采购合同或采购订单规定的时间统一支付。
2.采购部应在收到每批材料后一周内和每个月底与供应商核对账目，以防止出错。
3.财务部应根据采购合同的规定与供应商进行结算。在向供应商付款时，财务部应仔细审查采购合同和收据清单等。、以及预付款、应收账款等债权应一并清理结算，防止重复支付。
4.货款支付后，采购结算专员必须在付款后五天内向供应商索要发票和其他相关票据或证明材料。
5.当一些急需的材料或供应商坚持在交货前付款时，所需的付款必须经过采购部、财务部、物料控制总监和总经理的严格审核和批准。
6.如确需直接发货，采购结算专员应持正规合法的发票到财务部办理相关手续。
第十一条参数的设定
采购部和财务部应根据每日收货或收获单分别建立应付账款。
第十二条财务报销
采购人员提前垫付差旅费、招待费和一些小额采购后，应按财务部规定的报销程序，每半个月办理一次报销手续。报销单据应附有相关发票、采购计划、采购订单、验收收据等。，并由采购部经理签字批准。
第四章应付账款管理
第十三条建立应付账款台账
采购部门应对采购应付账款进行管理，建立应付账款台账。
第十四条对账单的编制和核对
采购部的当期会计应定期编制供应商的当期报表并发送给供应商。采购部和供应商应每月核对一次对账单，并妥善保存对账记录。
第十五条建立供应商应付款档案。
采购部应为以下供应商建立应付账款档案，记录供应商的付款信息。
1.长期合作供应商。
2.主要供应商。
3.订单金额在1万元以上的供应商。
第十六条应付账款相关票据的保管
采购人应归档保存相关采购合同、发货凭证、收付款凭证，并建立备查簿，逐一记录预付款、付款及余额。
第五章附则
第十七条本办法由采购部负责制定、修订和解释。
第十八条本办法报总经理批准后实施。
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